פנסיה צוברת או קרן פנסיה מה זה

פנסיה צוברת היא תכנית חיסכון לקצבה לגמלאות בה החוסך מפריש כספים מדי חודש לאורך תקופת עבודתו למוצר פנסיוני על פי בחירתו. הסכום שנצבר מושקע על ידי החברה המנהלת את המוצר הפנסיוני באפיק השקעה בהתאם לבחירתו של העובד, וישמש בעתיד לצורך תשלום קצבת הפנסיה למבוטח (העובד) לאחר פרישתו.

פנסיה צוברת היא למעשה תוכנית פנסיה שבה הכספים שנחסכים לאורך שנות העבודה מצטברים בחשבון אישי, ומהווים את הבסיס לקצבה החודשית שתשולם לאחר הפרישה. בניגוד לפנסיה תקציבית, שבה הקצבה מחושבת על בסיס השכר האחרון, בפנסיה צוברת גובה הקצבה תלוי בסכום שנצבר וברווחים שהושגו על השקעות הכספים.

העובד יכול לבחור מבין 3 סוגים של מוצרים פנסיוניים: קרן פנסיה, ביטוח מנהלים וקופת גמל.

יש לציין כי ישנם הבדלים בין מוצר למוצר, ועל כן, מומלץ לבחון את ההתאמה האישית למוצר הרצוי באמצעות היוועצות בבעל רישיון פנסיוני מוסמך.

לאחר בחירת סוג המוצר והחברה המנהלת, על העובד לבחור את מסלול ההשקעה בו יושקעו הכספים. קיימת קשת רחבה של מסלולים; החל ממסלולים בעלי סיכון גבוה (כגון: 100% מנייתי) גבוה ועד למסלולים סולידיים המורכבים מאג"ח מדינה ופיקדונות. לכן ישנה חשיבות לבחינה ובחירה של מסלול ההשקעה המתאים בהתבסס על הצרכים והמאפיינים האישיים של העובד רמת הסיכון המתאימה לו ומשך התקופה בה הכספים יהיו מושקעים.

מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לפנסיה צוברת :

 פנסיה צוברת – הפנסיה הסטנדרטית שכולנו מכירים אליה מפרישים מהמשכורת החודשית ומהמעביד.  

 פנסיה תקציבית –  גובה פנסיה תקציבית יהיה אחוז מסוים מהמשכורות האחרונות שלכם במקום העבודה הנוכחי. לרוב מדובר במשכורת גבוהה (בעקבות ותק) והאחוז יהיה בהתאם. כאמור עובדים שגויסו לשירות המדינה טרם החקיקה ימשיכו להפריש לפנסיה תקציבית.

בנוסף בעת פטירת הגמלאי – במידה ופרש לפי פנסיה תקציבית, בן/בת זוג יקבל 60% מגובה הפנסיה התקציבית , במידה ואין בן/בת זוג אזי הפנסיה מופסקת.

לעומתו בפנסיה צוברת, בעת פטירת הגמלאי, יתרת צבירת הכספים בקרן הפנסיה מועברת לשאירים/המוטבים.

כיום, בישראל החל משנת 2008 ההפרשה לפנסיה צוברת היא חובה לכלל ציבור השכירים והמעסיקים (פרט לאלו המבוטחים בפנסיה תקציבית), במסגרת צו הרחבה שהרחיב הסכם קיבוצי בין ההסתדרות לארגוני המעסיקים, כאשר שיעורי ההפרשה מן השכר הלכו ועלו בהדרגה. משנת 2017 הוטלה חובת הפרשה לפנסיה צוברת בחוק גם על רוב ציבור העצמאים בישראל.

כספי פנסיה צוברת היא פנסיה המשולמת בעקבות צבירה של כסף על ידי החוסך בקרן פנסיה,  ביטוח מנהלים או בקופת גמל.

• צבירת הסכומים נעשית על-ידי ניכוי סכום כסף ממשכורתו של העובד והפרשה של כסף מצד המעביד. 
• במקרה שמדובר בעצמאי, צבירת הכספים נעשית באמצעות סכומים שהוא מפקיד בקרן הפנסיה, בקופת הגמל או בביטוח המנהלים.
• גובה קצבת הפנסיה החודשית שמשולמת לחוסך בעת פרישתו מעבודה, מתבססת ומחושבת על פי הסכומים שצבר בקרן הפנסיה, כולל הרווחים שהסכומים הניבו, וכן על סמך מקדם המרה וחישובים אקטוארים נוספים. (בניגוד לפנסיה התקציבית, שבה צברו העמיתים שני אחוזי זכות לפנסיה בכל שנת עבודה, וקצבת הפנסיה חושבה על בסיס משכורת העמית בסמוך לפרישה או על בסיס המשכורת במשך תקופת הצבירה, ושולמה מתוך תקציב המעסיק).

סוגי פנסיה צוברת

• קרן פנסיה "חדשה מקיפה" קרן זו כוללת כיסוי ביטוחי למקרה של אובדן כושר עבודה למקרה של נכות ולמקרה של פטירת החוסך. מאחר וקרן זו מקיפה את הנושאים הקריטיים עבור העובד, גם סכום ההפרשה החודשית לקרן תהיה בסכום גבוה. בהתאם לתקנות קרן זו רשאית להשקיע עד 30% מנכסיה באג"ח ייעודיות של מדינת ישראל ויתרת הכספים מושקעים בשוק ההון. בקרן זו, דמי הניהול החודשיים בקרן הפנסיה הם נמוכים ביותר ביחס לשאר קרנות הפנסיה.
• קרן פנסיה " חדשה כללית" – תכולת הקרן היא רק למתן קצבה, ניתן לרכוש בנוסף כיסוי ביטוחי למקרה של נכות ו/או פטירה לבחירת העובד. קרן מסוג זה משקיעה 100% מנכסיה בשוק ההון ואינה זכאית להשקיע באג"ח ייעודיות.
• ביטוח מנהלים במסלול קצבה – תוכנית פנסיה המנוהלת על ידי חברות ביטוח. היא נועדה לספק לעובדים שכירים ועצמאיים קצבה חודשית לאחר פרישתם לגמלאות, בנוסף לחיסכון הפנסיוני, ביטוח מנהלים כולל בדרך כלל גם כיסויים ביטוחים, ביטוח חיים, ביטוח אובדן כושר עבודה. מרכיבי החיסכון בביטוח מנהלים מורכב מתגמולי עובד ומעסיק וקרן פיצויים. דמי הניהול בביטוחי מנהלים עשויים להיות גבוהים יחסית למוצרי פנסיה אחרים.
• קופת גמל לקצבה – בשונה מקופת גמל שאנו מכירים, אלא מדובר בחיסכון קופת גמל לקצבה ומיועד לעצמאים ושכירים, ובהגיע לגיל פרישה , הסכום שנצבר בקופת הגמל יינתן לפי קצבה חודשית קבועה לאחר גיל הפרישה. כספים הנצברים בקופת הגמל לקצבה מושקעים בשוק ההון במטרה להשיא תשואה היתרון בקופה זו, מקנה הטבות מס על הפקדות.

סיכונים בהשקעות כספי פנסיה צוברת:

• תנודות בשוק ההון:  ערך החיסכון עלול לרדת בעקבות ירידות בשוק ההון.
• אינפלציה:  עליית מחירים עלולה לשחוק את ערך החיסכון לאורך זמן.
• שינויים רגולטוריים: שינויים בחוקים ובתקנות עלולים להשפיע על תנאי החיסכון.
• דמי ניהול: דמי ניהול גבוהים עלולים לפגוע ברווחיות החיסכון.
• תוחלת חיים: תוחלת חיים ארוכה מהצפוי עלולה להביא לסיום מוקדם של כספי החיסכון.

בחירת מסלול ביטוח לא מתאים או לחלופין הימנעות מבחירה עלולים להוביל לפגיעה בחיסכון (במקרה של ביטוח יתר) או לחוסר בכיסוי ביטוחי בעקבות אירוע מזכה.

הביטוח עבור נכות/פטירה לא יחול לאחר פרישת העובד לגמלאות.

גיל הפרישה ביחס לצבירה בקרן הפנסיה

גיל הפרישה לפי חוק הביטוח לאומי

נשים החל מגיל 62-65 תלוי בשנת הלידה.

גברים גיל 67