רקע היסטורי לנושא קופת גמל (מתוך אתר משרד האוצר)
מהי קופת גמל?
לעיתים נהוג לקרוא לקרנות פנסיה ולביטוחי מנהלים "קופת גמל", אולם בפועל קיים מוצר נפרד העונה לשם זה ובעל מאפיינים ייחודיים לו. קופת גמל היא סוג נוסף של חיסכון פנסיוני, אשר להבדיל מקרן פנסיה וביטוח מנהלים, אינה כוללת אלמנטים ביטוחיים (אובדן כושר עבודה, נכות, שארים וכו'). עם זאת, החל משנת 2013 הורשו החברות המנהלות של קופות הגמל להציע לעמיתיהן לרכוש רכיבים ביטוחיים בנפרד מהחיסכון.
בעבר קופות הגמל נוהלו על ידי הבנקים ושימשו לחיסכון שאִפשר משיכה בסכום חד פעמי וזאת בנוסף להטבות המס שניתנו. בעקבות מסקנות ועדת בכר, בשנת 2005 נמכרו קופות הגמל על ידי הבנקים לחברות ביטוח, בתי השקעות ולקרנות השונות. בנוסף, החל משנת 2008 נקבע בתיקון 3 ל"חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל)", כי לא תתאפשר משיכה הונית של כספים שהופקדו לאחר מועד זה, כספים אלו ישמשו לקצבה.
לקופות גמל היבטים משפטיים רבים, הנוגעים הן להקמה ולניהול שלהן, והן לזכויות וחובות החוסכים. הנה כמה מההיבטים המרכזיים:
– חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל): חוק זה מסדיר את פעילותן של קופות הגמל, קובע את תנאי ההקמה והניהול שלהן, ומגדיר את זכויותיהם וחובותיהם של החוסכים.
– תקנות קופות גמל: תקנות אלו מפרטות את הוראות החוק, ומגדירות בין היתר את סוגי קופות הגמל, את מסלולי ההשקעה, את דמי הניהול, ואת תנאי המשיכה.
– חוקים נוספים: חוקים נוספים רלוונטיים, כגון חוק חוזים, חוק ניירות ערך, ופקודת מס הכנסה, משפיעים אף הם על פעילותן של קופות הגמל.
– פיקוח ורגולציה: משרד האוצר, באמצעות רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, מפקח על פעילותן של קופות הגמל, במטרה להבטיח את יציבותן וניהולן התקין, ולהגן על זכויות החוסכים.
– זכויות החוסכים: החוסכים בקופות גמל זכאים לקבל מידע מלא ושקוף על פעילות הקופה, על מסלולי ההשקעה, ועל דמי הניהול. הם זכאים למשוך את כספם בהתאם לתנאי הקופה, ולקבל קצבה בגיל הפרישה.
– חובות החוסכים: החוסכים חייבים לעמוד בתנאי הקופה, ולשלם את דמי הניהול. הם אחראים על בחירת מסלול ההשקעה המתאים להם, ועל מעקב אחר ביצועי הקופה.
– מיסוי: רווחי ההון בקופות גמל ממוסים בהתאם לפקודת מס הכנסה. קיימים פטורים והקלות מס מסוימים, במיוחד במשיכת כספים כקצבה בגיל הפרישה.
– ירושה: במקרה של פטירת החוסך, כספי הקופה מועברים ליורשיו בהתאם לדין.
– עיקולים: קיימים כללים וחוקים אשר מסדירים את האפשרות של הטלת עיקולים על כספים המופקדים בקופת גמל.
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הוא תיקון משמעותי בחוק הישראלי, המאפשר לחוסכים מעל גיל 60 ליהנות מהטבות מס משמעותיות על כספים המופקדים בקופת גמל. התיקון נועד לעודד חיסכון פנסיוני ומתן אפשרות למשיכת כספים בתנאים מועדפים.
להלן עיקרי הדברים:
– הטבות מס:
א. התיקון מאפשר משיכת כספים מקופת גמל בתשלום מס רווחי הון מופחת של 15% על הרווחים הנומינליים, במקום מס רווחי הון ריאלי של 25%.
ב. אפשרות לקבלת קצבה חודשית פטורה ממס הכנסה.
תנאי זכאות:
– הגעה לגיל 60 ומעלה.
– קבלת קצבה חודשית מינימלית.
– הפקדה לקופת גמל במעמד עצמאי.
– משיכה חד פעמית של הכספים.
– קבלת קצבה חודשית.
– הטבות מס משמעותיות.
– נזילות גבוהה של הכספים.
– אפשרות להורשת הכספים ליורשים בתנאים מועדפים.
תיקון 190 הפך לאפיק חיסכון אטרקטיבי במיוחד עבור חוסכים בגילאי 60 ומעלה, המעוניינים ליהנות מהטבות מס משמעותיות וגמישות בניהול כספיהם.
סוגי קופות גמל הקיימים היום בשוק:
קופת גמל להשקעה היא אפיק חיסכון גמיש המתאים למגוון רחב של אנשים, בכל גיל ובכל מצב כלכלי. הנה כמה קבוצות עיקריות שיכולות להפיק תועלת מקופת גמל להשקעה:
– קופת גמל להשקעה מאפשרת לחסוך כסף לטווח ארוך, כמו למשל עבור פרישה, רכישת דירה, או מימון לימודים גבוהים.
– הודות למגוון מסלולי ההשקעה, ניתן להתאים את רמת הסיכון והסיכוי לתשואה בהתאם לטווח הזמן ולמטרות החיסכון.
– גם חוסכים לטווח בינוני יכולים להפיק תועלת מקופת גמל להשקעה, הודות לנזילות הגבוהה של הכספים.
– ניתן למשוך את הכספים בכל עת, תוך תשלום מס רווחי הון, כך שהקופה יכולה לשמש גם כחיסכון למטרות כמו שיפוץ בית או רכישת רכב.
– קופת גמל להשקעה היא אפיק חיסכון מצוין עבור הורים וסבים המעוניינים לחסוך כסף עבור ילדיהם או נכדיהם.
– ניתן לפתוח קופה על שם הילד או הנכד, ולהפקיד בה כספים באופן שוטף או חד פעמי.
– אנשים מעל גיל 60 יכולים ליהנות מהטבות מס משמעותיות בקופת גמל להשקעה, במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.
– התיקון מאפשר משיכת כספים בתשלום מס רווחי הון מופחת, וקבלת קצבה חודשית פטורה ממס.
– קופת גמל להשקעה מציעה גמישות רבה בניהול הכספים, הודות למגוון מסלולי ההשקעה ולאפשרות למשוך את הכספים בכל עת.
– הגמישות הזו הופכת את הקופה לאפיק חיסכון אטרקטיבי עבור אנשים המעוניינים בשליטה מלאה על כספם.
– קופת גמל לקצבה היא מכשיר חיסכון פנסיוני, שמטרתו להבטיח לך הכנסה חודשית לאחר גיל הפרישה.
– הכספים שמופקדים לקופה מושקעים בשוק ההון, במטרה להגדיל את החיסכון שלך לאורך זמן.
– בגיל הפרישה, תוכל לקבל את החיסכון שלך בצורת קצבה חודשית לכל חייך.
ההבדל בין קופת גמל לקצבה לקופת גמל להשקעה:
– קופת גמל לקצבה: מיועדת בעיקר לצורך קבלת קצבה חודשית לאחר הפרישה.
– קופת גמל להשקעה: מאפשרת משיכת כספים בכל עת, גם לפני גיל הפרישה.
יתרונות קופת גמל לקצבה:
– הבטחת הכנסה חודשית קבועה לאחר הפרישה.
– הטבות מס על ההפקדות והקצבה.
– ניהול מקצועי של הכספים על ידי מנהלי השקעות.
* אפשרות לבחור מסלול השקעה המתאים לצרכים שלך.
השקעות:
– בקופות גמל רגילות, הכספים מושקעים במגוון רחב של נכסים, כולל מניות, אג"ח, ונדל"ן.
– בקופות גמל במסלול הלכתי, ההשקעות מוגבלות לנכסים המותרים על פי ההלכה. לדוגמה, נמנעים מהשקעות בחברות העוסקות בפעילות אסורה כמו ריבית, הימורים, או מכירת מוצרים לא כשרים.
* מהם הפרמטרים החשובים בבחירת קופת גמל (דמי ניהול, תשואות, מסלולי השקעה, שירות לקוחות)?
* איך משווים בין קופות גמל שונות, איך בוחרים את הקופה המתאימה ביותר?
* מהם היתרונות והחסרונות של מעבר בין קופות גמל.
מיסוי קופות גמל הוא משתנה בהתאם לסוג קופת הגמל ולמועד משיכת הכספים.
מיסוי רווחי הון בקופות גמל:
– המיסוי הוא על רווחי הון הנוצרים בקופות גמל חייבים במס.
– שיעור המס על רווחי הון הוא בדרך כלל 25% על הרווח הריאלי (הרווח לאחר ניכוי השפעת האינפלציה).
– עם זאת, קיימים מקרים בהם שיעור המס שונה:
– בקופת גמל להשקעה, לאחר גיל 60, ניתן לבחור בין קבלת קצבה חודשית הפטורה ממס הכנסה, או במשיכת סכום חד פעמי בתשלום מס רווחי הון בשיעור של 15% נומינלי.
פטורים ממס:
– קצבה חודשית מקופת גמל לקצבה פטורה ממס הכנסה.
– במקרים מסוימים, משיכת כספים מקופות גמל לא פעילות בסכומים נמוכים עשויה להיות פטורה ממס.
– קיימים פטורים והקלות מס מסוימים, במיוחד במשיכת כספים כקצבה בגיל הפרישה.
– משיכת כספים מקופת גמל לאחר גיל 60 בתור קצבה פטורה ממס הכנסה.
הבדלים במיסוי בין סוגי קופות גמל:
– משיכת כספים לפני גיל 60: מס רווחי הון רגיל.
– משיכת כספים לאחר גיל 60: אפשרות לקבלת קצבה חודשית פטורה ממס, או משיכה חד פעמית במס רווחי הון מופחת.
– משיכת כספים כקצבה: פטור ממס הכנסה.
– משיכת כספים לפני המועד המוגדר בחוק: מחוייבת במס בשיעור של 35% מהסכום הנמשך.
– הבדלים במיסוי בין קופת גמל רגילה לקופת גמל לפי תיקון 190:
– במסגרת תיקון 190, אנשים מעל גיל 60 יכולים ליהנות מהטבות מס משמעותיות על כספים המופקדים בקופת גמל.
– התיקון מאפשר משיכת כספים מקופת גמל בתשלום מס רווחי הון מופחת של 15% על הרווחים הנומינליים, במקום מס רווחי הון ריאלי של 25%.
– אפשרות לקבלת קצבה חודשית פטורה ממס הכנסה.
אילו טעויות נפוצות בניהול קופות גמל ואיך להימנע מהן.
ניהול קופת גמל בצורה נכונה הוא קריטי לעתיד הכלכלי של החוסך.
– דמי ניהול גבוהים יכולים לכרסם משמעותית בחיסכון שלך לאורך זמן.
– חשוב להשוות בין דמי הניהול של קופות גמל שונות, ולנהל משא ומתן על דמי הניהול עם חברת הגמל.
– שימו לב, דמי ניהול משתנים בהתאם למסלול ההשקעה שבחרתם ובכפוף להסכמים שונים.
– מסלול ההשקעה צריך להתאים לצרכים ולמטרות שלך, לטווח ההשקעה שלך ולרמת הסיכון שאתה מוכן לקחת.
– חשוב להבין את הסיכונים והסיכויים בכל מסלול השקעה לפני קבלת החלטה.
– במקרה של התלבטות, התייעץ עם יועץ פנסיוני מוסמך.
– חשוב לעדכן את חברת הגמל בכל שינוי בפרטים האישיים שלך, כמו כתובת, מספר טלפון, או מצב משפחתי.
– עדכון פרטים אישיים יאפשר לך לקבל מידע רלוונטי על קופת הגמל שלך, וימנע עיכובים בקבלת כספים.
– ניהול מספר רב של קופות גמל מקשה על מעקב וניהול החיסכון.
– איחוד קופות גמל יאפשר לך לפשט את ניהול החיסכון, ולחסוך בעלויות.
– חשוב לבדוק את התנאים וההשלכות של איחוד קופות גמל לפני קבלת החלטה.
– משיכת כספים לפני גיל הפרישה כרוכה בתשלום מס גבוה, ופוגעת בחיסכון הפנסיוני שלך.
– חשוב להימנע ממשיכת כספים לפני גיל הפרישה, אלא אם כן מדובר במקרה חירום.
– מיסוי קופות גמל הוא נושא מורכב, וחשוב להבין את ההשלכות המיסויות של כל פעולה שמתבצעת.
– חשוב להתייעץ עם יועץ מס לפני קבלת החלטות בנוגע למשיכת כספים מקופת גמל.
– החיים משתנים, וגם קופת הגמל צריכה להשתנות בהתאם.
– חשוב לבדוק את קופת הגמל אחת לרבעון באופן קבוע, ולהתאים אותה לצרכים ולמטרות המשתנים.
– ניהול קופת גמל הוא נושא מורכב, וחשוב לקבל ייעוץ מאנשי מקצוע מוסמכים.
– תפקידו של יועץ פנסיוני מוסמך מסייע לבחור את קופת הגמל המתאימה ואופן ניהול בצורה נכונה.
* יועץ מס יוכל לעזור לך להבין את ההשלכות המיסויות של קופת הגמל שלך.
על ידי הימנעות מטעויות אלו, תוכל להבטיח עתיד כלכלי בטוח .
רישום מוטבים בקופת גמל הוא צעד חשוב וחיוני, המבטיח שהכספים שחסכת יועברו לידי האנשים שאתה מעוניין בהם, בהתאם לרצונך, לאחר פטירתך. להלן חשיבות רישום מוטבים בקופת גמל:
– רישום מוטבים מאפשר לך להגדיר במדויק
מי יקבל את כספי קופת הגמל שלך לאחר פטירת החוסך.
– במקרה שלא נרשמו מוטבים, הכספים יועברו ליורשים על פי דין או על פי צו קיום צוואה, מה שעלול שלא להתאים לרצון החוסך.
– העדר רישום מוטבים עלול להוביל לסכסוכים משפחתיים בנוגע לחלוקת הכספים.
– רישום מוטבים ברור ומוגדר מראש מונע אי הבנות ומחלוקות בין היורשים.
– רישום מוטבים מקצר את ההליכים הבירוקרטיים הכרוכים בהעברת הכספים לאחר פטירה.
– המוטבים יוכלו לקבל את הכספים במהירות ובקלות יחסית, ללא צורך בהליכים משפטיים מורכבים.
– ניתן לעדכן את רשימת המוטבים בכל עת, בהתאם לשינויים בנסיבות החיים.
– מומלץ לבחון ולעדכן את רשימת המוטבים באופן תקופתי, במיוחד לאחר אירועים משמעותיים כמו נישואין, לידות או גירושין.
– רישום מוטבים מאפשר לך לשמור על פרטיות בנוגע לחלוקת כספיך, בניגוד לצוואה שהיא מסמך פומבי.
