החל משנת 2012 נדרש כל אזרח במדינת ישראל שהגיע לגיל פרישה למלא טופס 161 א'. טופס זה מוגש על ידי הפורש לגמלאות ובהתאם לגיל הפרישה לפי חוק.
הגשת הטופס מאפשר לכל אזרח לנצל באופן מיטבי את הפטור המוענק לו על ידי רשות המיסים בהתאם לחוק.
הגיל השלישי מביא עמו אתגרים ושינויים רבים, ואחד המשמעותיים שבהם הוא תכנון הפרישה ומימוש הזכויות הפנסיוניות. "קיבוע זכויות" הוא מונח מפתח בתחום זה, וחשוב להבין את משמעותו ואת חשיבותו.
קיבוע זכויות הינו תהליך שנועד לאפשר הטבות מס למי שהגיע אל גיל הפרישה לגמלאות. כאשר אדם מגיע לגיל הפרישה ומתחיל לקבל פנסיה, הוא זכאי להטבת פטור ממס הכנסה אותה הוא יכול לנצל לטובת מענקי פרישה, משיכת פיצויים, היוון כספי הקצבה או לטובת פטור על קצבת הפנסיה החודשית.
מהו קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא תהליך המאפשר לפנסיונר לקבוע כיצד ימומשו זכויותיו הפנסיוניות, ובפרט הזכויות הנוגעות לפטור ממס על קצבת הפנסיה. תהליך זה מתבצע מול רשות המיסים, והוא כולל הגשת טפסים ומסמכים רלוונטיים.
מדוע טופס 161ד נקרא " קיבוע זכויות"?
מאחר והזכות להגשת הטופס הינה חד פעמי ועל פי מה שהוצהר בטופס, פקיד מס הכנסה יקבע את מדרגות המס אשר ישולמו על ידי הפורש ובכך פקיד מס הכנסה מקבע " לכל החיים" את מדרגות המס של הפורש, למעט מקרים חריגים כמו מחלה סופנית ו/או נזקק הסמוך לשולחן הפורש עניינו ידון בשנית בפני פקיד מס הכנסה.
באיזה גיל מבצעים קיבוע זכויות?
גיל הזכאות לקיבוע זכויות הוא גיל הפרישה הקבוע בחוק:
67 לגברים.
62-65 לנשים (בהתאם לשנת הלידה).
חשוב לציין כי ניתן לבצע קיבוע זכויות גם לאחר גיל הפרישה, אך מומלץ לעשות זאת בסמוך למועד הפרישה כדי למקסם את ההטבות.
עדין החוק מאפשר להגיש באיחור של עד שש שנים מיום גיל הזכאות לקבלת כספי רטרואקטיבי.
מדוע צריך לבצע קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות נועד לתת לגמלאים פטור ממס על כספי הפנסיה שלהם.
ההליך מתבצע מול מס הכנסה, ואתם בוחרים את הפטורים ממס שמתאימים לתוכניות שלכם לזמן הפרישה לגמלאות. בקיבוע זכויות אתם מתבקשים לבחור איך לקבל את הפטור ממס: פטור ממס רק על קצבה מזכה
מיצוי זכויות מס – קיבוע זכויות מאפשר לפנסיונר לנצל את הפטור ממס על קצבת הפנסיה בצורה אופטימלית, ולחסוך סכומי כסף משמעותיים.
תכנון פיננסי – קיבוע זכויות הוא חלק בלתי נפרד מתכנון פיננסי נכון לקראת הפרישה, והוא מאפשר לפנסיונר לתכנן את הוצאותיו בצורה מושכלת.
הבטחת הכנסה – קיבוע זכויות מבטיח את המשך קבלת קצבת הפנסיה בתנאים שנקבעו, ומספק ביטחון כלכלי לפנסיונר ולמשפחתו.
זהו טופס "בקשה לקיבוע זכויות בגיל פרישה או בפרישה עקב נכות". הטופס מוגש לרשות המיסים.
חשיבות הגשת טופס 161ד היא פעולה משמעותית בעלת השלכות ארוכות טווח.
חשוב להבין את הנקודות הבאות:
-ישנה תקופה קצובה של 90 ימים בהם ניתן לשנות את ההחלטה, אך לאחר מכן לא תהיה אפשרות לעשות שינויים.
– חשיבות התכנון – בשל כך, חשוב מאוד לתכנן את הפרישה ולמלא את הטופס בצורה מושכלת, תוך התייעצות עם יועץ פנסיוני מומחה בתחום.
– שינויים שינתנו במקרים חריגים – במקרים חריגים ונדירים, ייתכן שניתן יהיה לבצע שינויים באישור רשות המיסים, אך זהו אינו המצב הרגיל.
עדכונים ושינויים בחוק:
חשוב להיות מעודכנים בשינויים בחוקי המס, שכן אלה עשויים להשפיע על זכויות הפנסיה.
לסיכום, טופס 161ד הוא טופס להגשה חד פעמית, לכן, יש להגישו רק לאחר בדיקה וייעוץ מקיף.
למי מגישים את הטופס?
את הטפסים והמסמכים הרלוונטיים יש להגיש לרשות המיסים.
ניתן להגיש את הטפסים באופן עצמאי, או באמצעות יועץ פנסיוני או איש מקצוע אחר.
תפקיד יועץ פנסיוני
יועץ פנסיוני הוא איש מקצוע המתמחה בתחום הפנסיה, והוא יכול לסייע בפעולות הבאות:
הבנת הזכויות הפנסיוניות.
תכנון הפרישה.
מילוי והגשת הטפסים.
מיצוי זכויות המס.
ייצוג מול רשויות המס.
החשיבות להגיש את טופס קיבוע זכויות באמצעות יועץ פנסיוני מאחר וניתן להגיש את הטופס לרשות המיסים באופן חד פעמי ועל פי הנתונים שמילאתם בטופס כך יקבעו חבויות המס ולכן יועץ פנסיוני שהוא המומחה למילוי והגשה ואף יסייע ובסופו של דבר חוסך המון עלויות ויתכן אף זכאים להחזר כספי.
כך למשל, מעבר להכנסת הפנסיה, יתכן וישנן קופות גמל, קרנות השתלמות שטרם מומשו ולכן עלול לגבות מס. מילוי נכון ומיטבי של טופס קיבוע זכויות חוסך מפח נפש.
לכן מומלץ לתכנן את הפרישה מבעוד מועד.
טרם הגשת הטופס בקשה לקיבוע זכויות יש לאסוף את כל המסמכים הרלוונטיים.
רשימה קצרה של פעולות נדרשות:
תבחנו את האפשרויות השונות העומדות בפניכם.
קיבוע זכויות הוא תהליך חשוב וחיוני עבור כל פורש. חשוב להבין את משמעותו ואת חשיבותו, ולפעול בהתאם כדי למקסם את הזכויות הפנסיוניות.
למה לקחת אותנו מיטב פיננסים בכדי לקבע לכם את הזכויות לפנסיה בניגוד אליכם אנחנו מתעסקים בזה כל הזמן ף מכירים את כל המקרים ויודעים לעזור לכם בדיוק במקום וברגע הנכון, נכון אתם יכולים לעשות את זה לבד ואולי לחסוך לעצמכם שכר טרחה אבל אנחנו נצליח להוציא לכם הרבה יותר הנחות ותנאים אשר מתאימים לכם ושכר הטרחה שלנו יראה שולי ביחס למה שהצלחנו להשיג לכם , ברגע שמקבעים את הזכויות לפנסיה כשמו כן הוא , זה מקובע וקשה מאוד לשינוי ולכן ברגע חשוב זה תמיד טוב ואפילו חובה להתייעץ עם המומחים של מיטב פיננסים בייעוץ פרישה השירות הינו על בסיס הצלחה וכמו שאתם רואים הידע נמסר לציבור ללא עלות , אל תעשו טעות שתעלה לכם ביוקר התייעצו איתנו רק תרוויחו.
