קיבוע זכויות בפרישה: הטעות שעלולה לעלות לכם 250,000 ש״ח (ואיך להימנע ממנה)

*6482

רגע הפרישה, אותו רגע שלו חיכיתם עשרות שנים, טומן בחובו הזדמנות פיננסית אדירה – אך גם סיכון משמעותי. החלטה אחת, שנעשית לעיתים בפזיזות וללא הבנה מספקת, יכולה לקבוע האם תקבלו קצבה חודשית גבוהה ופטורה ממס, או שתשלמו למס הכנסה סכומים שיכולים להגיע למאות אלפי שקלים לאורך השנים. הפעולה הזו נקראת קיבוע זכויות בפרישה, והיא ללא ספק ההחלטה הכלכלית החשובה ביותר שתקבלו עם סיום עבודתכם. לצערנו, במיטב פיננסים אנו פוגשים מדי יום פורשים שגילו מאוחר מדי את הטעות שעשו, טעות שכבר לא ניתן לתקן. המאמר הזה נועד לתת לכם את הכלים להבין את התהליך, אך חשוב מכך – להבין מתי חובה לעצור ולהתייעץ עם איש מקצוע.

מהו קיבוע זכויות ולמה הוא ההחלטה הפיננסית החשובה ביותר בפרישה?

דמיינו שכל החיסכון הפנסיוני שלכם הוא כמו כספת גדולה שצברתם לאורך 30-40 שנות עבודה. המדינה, מתוך הבנה שאתם זקוקים לכסף הזה למחייתכם, מעניקה לכם מפתח מיוחד שיכול לפתוח חלק מהכספת הזו ללא צורך בתשלום מס. המפתח הזה הוא 'סל הפטור' שלכם. 'קיבוע זכויות' הוא התהליך בו אתם מחליטים באופן סופי ובלתי הפיך כיצד בדיוק תשתמשו במפתח הזה. האם תרצו 'לקנות' באמצעותו פטור גדול יותר על הקצבה החודשית שלכם, או אולי תעדיפו להשתמש בו כדי למשוך סכום כסף גדול וחד-פעמי (היוון) ללא מס? הבחירה שתעשו בטופס 161ד היא זו שתקבע את גורל הטבות המס שלכם לשארית חייכם. טעות בבחירה יכולה להיות ההבדל בין קצבה חודשית של 10,000 ש״ח נטו ל-8,500 ש״ח נטו – פער של 1,500 ש״ח בחודש, שהם 18,000 ש״ח בשנה, ועל פני 20 שנות פרישה מדובר במאות אלפי שקלים שאבדו. זו הסיבה שהתהליך דורש תכנון קפדני וראייה ארוכת טווח, ולא החלטה של רגע מול פקיד הבנק.

מילון מונחים חיוני לפני שממלאים את טופס 161ד

עולם הפרישה מלא במושגים שעלולים להישמע מאיימים. לפני שנצלול לאסטרטגיות, בואו נעשה סדר במושגי היסוד החשובים ביותר. הבנה שלהם היא צעד ראשון והכרחי לקראת קבלת החלטה מושכלת.

קצבה מזכה וקצבה מוכרת: לא כל הקצבה שלכם שווה

חשוב להבין שלא כל שקל בקצבה שלכם נולד שווה בעיני רשויות המס. החיסכון הפנסיוני שלכם מתחלק לשני סוגים עיקריים:

• קצבה מזכה: זהו החלק בקצבה שלכם שנצבר מהפקדות שהמדינה העניקה לכם עליהן הטבות מס לאורך שנות העבודה (למשל, זיכויים וניכויים במס). מכיוון שכבר קיבלתם הטבה, חלק זה חייב במס שולי בעת קבלתו כקצבה, אלא אם תנצלו עליו את הפטור שתקבלו בתהליך קיבוע הזכויות.
• קצבה מוכרת: זהו החלק בקצבה שנצבר מהפקדות שעליהן לא קיבלתם הטבת מס (למשל, הפקדות מעל התקרה המוטבת). מכיוון שהכסף הזה כבר 'שילם את המס שלו', הוא פטור ממס באופן אוטומטי בעת משיכתו כקצבה, ואינו קשור כלל לתהליך קיבוע הזכויות.

ההבחנה הזו קריטית. כל תכנון המס בפרישה מתמקד באופן שבו אנו ממקסמים את הפטור על ה'קצבה המזכה'. במיטב פיננסים, חלק מהותי מהשירות שלנו הוא ניתוח דוחות פנסיוניים כדי לאתר בדיוק את היקף הקצבה המוכרת ולהבטיח שהיא לא 'מבזבזת' לכם בטעות את הפטור היקר שלכם.

נוסחת השילוב: המפתח (המסובך) לחישוב הפטור שלכם

כאן הדברים מתחילים להיות מורכבים. 'נוסחת השילוב' היא מנגנון חישוב שנועד להבטיח שלא תקבלו הטבות מס כפולות. באופן פשטני, הנוסחה 'זוכרת' כל שקל שמשכתם כפיצויי פיטורין פטורים ממס לאורך כל שנות הקריירה שלכם, ומפחיתה את סכום הפטור העתידי שלכם על הקצבה. היחס הוא כ-1:1.35. כלומר, על כל 1 ש״ח של פיצויים פטורים שמשכתם בעבר, תקרת הפטור שלכם על ההון הפטור שתצברו לפנסיה תקטן ב-1.35 ש״ח. אנשים רבים מופתעים לגלות בגיל פרישה שמשיכת פיצויים פטורים שעשו בגיל 30, בסך 50,000 ש״ח, 'עלתה' להם בפוטנציאל פטור עתידי של עשרות אלפי שקלים. מומחה לתכנון פרישה יידע לבדוק את היסטוריית המשיכות שלכם ולחשב במדויק כיצד היא משפיעה על סל הפטור הזמין לכם היום.

היוון קצבה: להפוך קצבה חודשית לסכום חד-פעמי

היוון הוא פעולה המאפשרת לכם 'לפדות' חלק מהקצבה העתידית שלכם ולקבל אותו כסכום חד-פעמי בהווה. לדוגמה, במקום לקבל קצבה של 12,000 ש״ח, אתם יכולים לבחור לקבל קצבה של 10,000 ש״ח ובנוסף סכום חד-פעמי של כ-400,000 ש״ח (הסכום המדויק תלוי במקדם ההמרה שלכם ובתוחלת החיים). ניתן לנצל את הפטור ממס של קיבוע הזכויות גם על הסכום המהוון הזה. זו אופציה אטרקטיבית למי שצריך סכום גדול לסגירת משכנתא, עזרה לילדים או כל מטרה אחרת. עם זאת, זו החלטה מסוכנת אם לא מבינים את מלוא המשמעויות: אתם מקטינים את ההכנסה החודשית הקבועה שלכם לשארית חייכם.

הצומת המרכזי: בחירת נתיב הטבות המס בטופס 161ד

כעת, כשהבנו את המושגים, הגענו להחלטה עצמה. בטופס 161ד, תתבקשו לבחור כיצד לנצל את תקרת ההון הפטורה שלכם (שעומדת נכון ל-2024 על 911,520 ש״ח, אך מושפעת מ'נוסחת השילוב').

נתיב 1: הגדלת הפטור החודשי על הקצבה

בנתיב זה, אתם מוותרים על משיכת סכום חד-פעמי פטור, ובתמורה, ממירים את כל סל ההון הפטור שלכם להגדלת הפטור החודשי על הקצבה המזכה. למי זה מתאים? בעיקר לפורשים שאין להם צורך בסכום כסף גדול באופן מיידי, ומעדיפים למקסם את ההכנסה החודשית נטו שלהם, מה שמבטיח יציבות ושקט נפשי לאורך שנים. זוהי הבחירה השמרנית והבטוחה לרוב האנשים.

נתיב 2: משיכת סכום הוני (היוון) בפטור ממס

כאן אתם בוחרים להשתמש בחלק או בכל סל ההון הפטור שלכם כדי למשוך סכום חד-פעמי (מהוון) ללא מס. למי זה מתאים? לפורשים שיש להם מטרה ברורה לסכום הכסף (רכישת נכס, השקעה, עזרה משפחתית) או שיש להם מקורות הכנסה נוספים והם יכולים להרשות לעצמם קצבה חודשית נמוכה יותר. הסיכון כאן הוא ניהול לא נכון של הסכום הגדול והישארות עם קצבה שאינה מספיקה בהמשך הדרך.

נתיב 3: השילוב האופטימלי – האמנות של תכנון הפרישה

עבור רוב האנשים, הפתרון האידיאלי אינו שחור או לבן, אלא שילוב מחושב. למשל, ניתן להשתמש בחלק מהפטור כדי למשוך סכום הוני צנוע לסגירת חובות, ואת היתרה לנצל להגדלת הפטור על הקצבה. מציאת האיזון המדויק בין הצרכים המיידיים לביטחון העתידי היא אמנות הדורשת ניתוח מקצועי. כאן המומחים של מיטב פיננסים נכנסים לתמונה. אנו בונים יחד איתכם תרחישים שונים, מציגים את ההשלכות של כל בחירה במספרים ברורים, ומסייעים לכם להגיע להחלטה שתשרת אתכם בצורה הטובה ביותר.

דוגמאות מספריות: איך זה נראה בפועל?

חשוב להדגיש: הדוגמאות הבאות הן להמחשה בלבד ואינן מהוות ייעוץ. כל מקרה הוא אישי ודורש חישוב פרטני.

• דוגמה א' – משה, מהנדס בן 67: משה צבר קצבה מזכה של 15,000 ש״ח. הוא לא משך פיצויים פטורים מעולם, ולכן זכאי לכל תקרת ההון הפטורה. אם יבחר בנתיב 1 (מקסום פטור קצבה), יוכל לקבל פטור של כ-4,900 ש״ח על הקצבה. כלומר, הוא ישלם מס רק על 10,100 ש״ח במקום על 15,000 ש״ח. לעומת זאת, אם הוא צריך 300,000 ש״ח כדי לעזור לבנו לקנות דירה (נתיב 2/3), הוא יכול 'להוון' סכום זה בפטור ממס, אך הפטור החודשי על הקצבה שלו יקטן משמעותית. יועץ פרישה יחשב לו בדיוק בכמה תקטן הקצבה ויציג לו את הכדאיות ארוכת הטווח.
• דוגמה ב' – דנה, מנהלת חשבונות בת 62: דנה צברה קצבה מזכה של 12,000 ש״ח. לפני 15 שנה, היא עזבה מקום עבודה ומשכה פיצויים פטורים בסך 80,000 ש״ח. בגלל 'נוסחת השילוב', סל ההון הפטור שלה קטן משמעותית. היא הופתעה לגלות שהיא לא יכולה למשוך סכום הוני משמעותי בפטור וגם לשמור על פטור גבוה על הקצבה. תכנון נכון במקרה שלה יתמקד במציאת הדרך למקסם את הפטור על הקצבה, בהתחשב באילוצים שנוצרו עקב המשיכה בעבר.

טעויות נפוצות בקיבוע זכויות שחייבים להכיר

במיטב פיננסים, עם ניסיון שסייע להחזיר ללקוחותינו מעל 60 מיליון ש״ח, אנו רואים את אותן טעויות חוזרות על עצמן. היכרות איתן היא הצעד הראשון למניעתן:

1. החלטה על בסיס המלצת פקיד הבנק או נציג חברת הביטוח: הגופים האלה אינם יועצי מס ואינם רואים את התמונה המלאה שלכם (נכסים, התחייבויות, צרכים משפחתיים). הם פועלים לפי תסריט, לא לפי תכנון אישי.
2. חתימה עיוורת על טופס 161ד: רבים חותמים על הטופס כחלק מערימת מסמכים במעמד הפרישה, מבלי להבין שהם חורצים את גורלם הפיננסי. זהו אינו 'עוד טופס'.
3. התעלמות מהשלכות 'נוסחת השילוב': אי בדיקה של היסטוריית משיכות פיצויים היא אחת הטעויות הנפוצות והיקרות ביותר.
4. חשיבה לטווח קצר בלבד: פיתוי של סכום כסף גדול היום יכול להאפיל על הצורך בקצבה יציבה וגבוהה בעוד 10 או 20 שנה.

שאלות נפוצות על קיבוע זכויות בפרישה

תוך כמה זמן צריך להגיש את טופס 161ד?

את הטופס מגישים לרשות המיסים בסמוך לגיל הפרישה או במעמד קבלת הקצבה הראשונה. עם זאת, התכנון עצמו צריך להתחיל הרבה לפני כן, לפחות שנה-שנתיים לפני הפרישה המתוכננת, כדי שיהיה מספיק זמן לאסוף נתונים ולקבל החלטה שקולה.

האם ניתן לשנות את ההחלטה על קיבוע זכויות לאחר הגשת הטופס?

לא. זוהי הנקודה הקריטית ביותר שיש להבין. מרגע שפקיד השומה אישר את בחירתכם, ההחלטה היא סופית ובלתי הפיכה. אין הזדמנות שנייה. זו הסיבה שקבלת ייעוץ מקצועי מראש היא לא המלצה, אלא חובה של ממש.

מה קורה אם כבר פרשתי ומקבל קצבה, אך לא עשיתי קיבוע זכויות?

אם טרם הגשתם בקשה לקיבוע זכויות, ייתכן שאתם משלמים מס גבוה יותר מהנדרש על הקצבה שלכם. ניתן להגיש את הבקשה גם לאחר תחילת קבלת הקצבה, ובמקרים מסוימים אף לקבל החזרי מס רטרואקטיביים. חשוב לבדוק זאת בהקדם. צרו קשר עם מומחה במיטב פיננסים לבדיקת זכאותכם חינם.

סיכום: הדרך לפרישה שקטה ורווחית מתחילה כאן

תהליך קיבוע הזכויות הוא מורכב, רצוף מונחים טכניים ומספרים, וההחלטות בו הן בלתי הפיכות. ניסיון לנווט במבוך הזה לבד, על סמך מידע חלקי מהאינטרנט או המלצות לא מקצועיות, הוא הימור יקר על עתידכם הכלכלי. תכנון פרישה נכון אינו הוצאה, אלא השקעה שמחזירה את עצמה עשרות מונים באמצעות חיסכון במס והבטחת הכנסה יציבה לאורך שנים. צוות המומחים של מיטב פיננסים, הכולל רואי חשבון ויועצי מס בכירים, מלווה אתכם צעד אחר צעד, מבטיח שתבינו כל שלב בתהליך ומסייע לכם לבחור את הנתיב האופטימלי עבורכם ועבור משפחתכם.

*6482

אנו מזמינים אתכם לפנות אלינו עוד היום לפגישת ייעוץ ראשונית ללא התחייבות. אל תחכו לרגע האחרון, תכנון נכון מתחיל עכשיו. למידע נוסף על שירותי בדיקת זכאות למס שבח ועוד, אנו כאן לשירותכם. כמו כן, תוכלו לקרוא בהרחבה על נושאים משיקים כמו ייעוץ פרישה כללי.