החזרי מס שבח במכירת נכס – כך תחסכו אלפי שקלים בדרך חכמה

מהו מס שבח ולמה חשוב לבדוק את ההחזר?

בעת מכירת נכס נדל"ן, כמו דירה, חנות או קרקע, אתם עשויים להידרש לשלם מס שבח – מס שמחושב על הרווח מהמכירה. עבור נכסים שנרכשו לפני 2001, שיעור המס עשוי להגיע עד 40%, בשל החלת שיעורי מס שולי גבוהים על התקופה שקדמה ל-2001.

מה שרבים אינם יודעים הוא שלחוק מיסוי מקרקעין ישנם כלים שמאפשרים להפחית את המס ואף לקבל החזרים. במאמר זה נציג כיצד תוכלו לנצל את מדרגות המס, לבצע פריסת שבח ולהחזיר אלפי שקלים לחשבון הבנק שלכם.

מהו מס שבח ואיך הוא מחושב?

מס שבח הוא מס המוטל על הרווח ממכירת זכות במקרקעין. החישוב מבוסס על ההפרש בין מחיר הקנייה למחיר המכירה, בתוספת הוצאות ששימשו לשיפור הנכס כמו שיפוצים, מיסים ותשלומים לעורכי דין ומתווכים.

עם זאת, עבור נכסים שנרכשו לפני 2001, החלק מהרווח שקשור לתקופה זו מחושב לפי שיעורי מס שולי של עד 47%, מה שמוביל לחבות מס גבוהה במיוחד.

איך תוכלו לחסוך במס שבח?

1. ניצול מדרגות מס שלא מומשו

אם בשנת מכירת הנכס לא נוצלו מדרגות המס שלכם במלואן (כתוצאה מהכנסות נמוכות), תוכלו להגיש דוח מס לניצול המדרגות הללו.
דוגמה:
מוכר עם הכנסות נמוכות בשנה מסוימת יוכל לנצל את מדרגת המס הנמוכה במקום לשלם את מלוא המס על השבח בשיעור גבוה.

2. פריסת שבח על פני מספר שנים

חוק מיסוי מקרקעין מאפשר לפרוס את הרווח ממכירת הנכס על פני עד ארבע שנים אחורה.
יתרונות הפריסה:

• ניצול מדרגות המס לכל אחת מהשנים בנפרד.
• הפחתת שיעור המס הכולל על הרווח.
• התאמת החבות למס השולי בפועל בכל שנה.

דוגמה:
מוכר שמכר נכס בשנת 2023 יכול לפרוס את השבח על השנים 2020–2023 ולחסוך משמעותית בתשלומי המס.

3. זכויות מיוחדות למבוגרים מעל גיל 60

מוכרים מעל גיל 60 זכאים לניצול מדרגות מס נמוכות, החל מ-10%. עבורם, פריסת שבח יכולה להיות משמעותית במיוחד ולצמצם את המס המוטל עליהם.

התהליך להחזר מס שבח במכירת נכס

כדי לקבל החזר מס שבח, יש לעבור תהליך מסודר:

1. בדיקת התאמה ראשונית:
   מילוי טופס בדיקת היתכנות מול יועצי מס.
2. הגשת דוחות מס לשנים הרלוונטיות:
   פריסת השבח או ניצול מדרגות מס שלא נוצלו.
3. השלמת מסמכים:
   מסמכים כמו חוזי רכישה ומכירה, קבלות על הוצאות הקשורות לנכס ודוחות מס.
4. קבלת החזר:
   לאחר אישור מס הכנסה, הכסף יועבר ישירות לחשבון הבנק שלכם.

למה כדאי להיעזר במומחים?

התהליך להחזר מס שבח דורש ידע מעמיק בחוקי המס, הבנת הזכויות האישיות והתמודדות עם בירוקרטיה מול מס הכנסה. עבודה עם מומחים חוסכת זמן, מפחיתה טעויות ומגדילה את הסיכוי להחזר.

הערה חשובה למוכרים עם חובות במס הכנסה

שימו לב: אם יש לכם חובות במס הכנסה, ההחזר שתקבלו יקוזז עם החובות הללו. אמנם זה לא קשור לעבודת היועצים, אך חשוב לקחת זאת בחשבון בתכנון הציפיות שלכם.

החזרי מס שבח – לא לפספס את ההזדמנות לחיסכון

אם מכרתם נכס ב-6 השנים האחרונות, ייתכן שמגיע לכם החזר מס שבח. באמצעות פריסת השבח וניצול מדרגות מס, תוכלו לחסוך אלפי שקלים.

אל תחכו – בדקו את הזכאות שלכם עוד היום ותנו למומחים לדאוג להחזיר את הכסף שמגיע לכם!