מס שבח נמצא איתנו כבר המון זמן, אבל ההגדרה , ההחלה ותנאים נוספים במס שבח שונו לאורך הדרך להתאמת צרכי המס של המדינה וגם בהתאם לתקופה ואורך הרוח של המוכרי דירות בישראל ובכלל מוכרי הנדלן בישראל, מס שבח זה דרך מעולה למדינה למסות את ההצלחות של עליית המחירים בתחום הנדלן בישראל , כמו כן עקב זאת אפשר להבין שמחירי הדירות בישראל אולי יתמתנו קלות אבל אין ספק שתמיד תיהיה עלייה במחיר הדירות אולי לא כל כך תלולה כמו בשנים האחרונות אבל עלייה תמיד תיהיה כי זה האינטרס של כולם , הן של המוכר שרוצה להשתדרג או פשוט להרוויח וכמובן של המדינה שככל שערך ההשבחה גדול יותר כך ערך המס גבוה יותר והמדינה מרוויחה יותר אי לכך אפשר להבין שאנחנו נועדנו לשלם יותר על נדלן ככל שהזמן יעבור.
מתי מס שבח התחיל לראשונה –
מס שבח התחיל עוד בשנת 1949 – מטרתו המקורית היתה לייצר רווח נוסף למדינה שאז בזמנו חיפשה לא מעט ערוצים נוספים להטיל מיסים עקב המצב הפיננסי של המדינה בזמנו ומאז נתקענו עם המס שבח עד היום.
מס שבח הוא חלק מחוק מיסוי מקרקעין כאשר החוק מגדיר בעצם שבכל תהליך מכירה על פי תנאים מסויימים יחול מס שבח חשוב להבין שמס שבח חל אך ורק באירוע של מכירה ישנם עוד אירועים החלים על נכס כגון – איגוד מקרקעין , זכות מקרקעין – מס שבח הוא מס פרקטי ולכן הוא חל רק על רגע של מכירה בפועל. חשוב לציין שבתחילת הדרך הפטור למס שבח היה סביב ה4 שנים להחזקה בדירת מגורים היה מקנה פטור מלא ממס שבח עד גובה תקרה של מחיר דירה באזור ה4 מליון שקלים.
איך הוטל מס שבח בהתחלה –
אז עוד ב1949 רק שנה אחת לקום המדינה כבר החלו במיסים סביב עולם המקרקעין אך לאור העובדה שרק התחילו בנושא הגבייה לא צלחה ותחילת הגבייה בפועל היתה רק ב1965 באותה שנה נקבעו המון הסדרים אשר מלווים אותנו בחלקם עד היום , כמובן כמו כל דבר בישראל תמיד צריך לעשות פעמיים אם לא שלול עד שמשהו עובד ולכן באותה תקופה היו שני מערכות גבייה דבר אשר לא היה לו מקביל בעולם ומסיבה טובה מנגנון אחד לא ידע מה מנגנון אחר עושה וזה יצר בילבול ואף לפעמים שלא כצורך דרישה לגבייה כפולה. כמו כן בניגוד לבילבול היה דווקא יותר טוב לבעלי ההון במדינה כי בזמנו גם במידה והיה לך 2 דירות היתה יכול להשיג פטור ממס שבח במידה ומכרתה את שניהם לטובת קניית דירה גדולה יותר ועלות הדירה היה צריך להיות כ75 אחוז מסך שתי הדירות שנמכרו, במקרה כזה היה ניתן לקבל פטור ממס שבח.
מס שבח בשנים 2014 – 2017 –
מס שבח עשה חישוב מסלול מחדש והרבה דברים שונו בו, בוטל הנושא של 4 שנים לטובת פטור לדירה נוספת , החוק היבש בזמנו נוסח כך כל אדם זכאי למכור שתי דירות ביחד ולקבל עליהם פטור מלא כאשר הוא מוכר או שתי דירות לטובת אחת יקרה יותר או מוכר דירה פעם ב4 שנים לא משנה כמה דירות יש לו כל דירה היא מקרה לגופו , חברה תצורת המס הזה לצערינו בוטלה ובמקומה ועד היום המס הנהוג במקרה של מס שבח הינו מס לינארי , כלומר כל אזרח אשר חל עליו התנאים לתשלום מס שבח משלם באופן יחסי בהתאם לתנאים האישיים שלו – תקופה זו נחשבה בזמנו לתקופת מעבר בין חוק מס שבח ישן לבין חוק מס שבח חדש המתבסס בעיקר על חישוב לינארי לכן לאור העובדה שהמס הישן היה מייצר פטור מלא ממס שבח על גל דירה במידה והחזקתם בה מעל 4 שנים במעבר לחוק החדש כל מי שמחזיק בדירה לפני 2014 בעצם יכול להנות ממכירה הדירה כמעט ללא כל עלות מס שבח על התקופה שעד 2014 ומ2014 ועד 2018 יש לחשב לו מס שבח בגובה X בהתאם לכל מיני תנאים.
מס שבח החל משנת 2018 –
בשנת 2018 הוצג פטור חשוב מאוד סביב מס שבח שזה גם הפטור שאנו מכירים באופן יחסי כיום מי שקנה נכס המוגדר כמגורים והנכס בבעלותו מעל שנה וחצי ואין בידו עוד נכס יכול למכור את הנכס ולא לשלם מס שבח במקרה זה, ישנם עוד מקרים של הקלות במס שבח – לדוגמא – מכירת דירה מירושה, פטור חד פעמי למכירת שתי דירות לטובת קניית דירה אחד יקרה יותר, העברת נכס לקרוב משפחה כמתנה ללא תמורה.
להלן כמה מדרגות מס בהתאם להיום שנת 2024 –
משנת 2025 יכנסו לתוקף עליות נוספות לכן אם ברצונכם למכור דירה ואתם יכולים לעשות זאת השנה והדירה עצמה יקרה – עשו זאת השנה כי שנה הבאה למכור יעלה לכם יותר !! שימו לב –
עד 6,055,070 ש"ח – 8% – יש פה עלייה של 3 אחוז המון כסף !!
מעל 6,055,070 ש"ח – 10% עלייה של 2 אחוז!!
נמחיש לכם את הנושא עם דוגמא –
במידה ואתם מחזיקים רק בידרה אחת תשארו בה שנה וחצי ועד כ2 מליון שקל אין לכם שום מס שבח ומעל הסכום הזה יהיה לכם עלויות יחסית נמוכות של מס שבח הרבה תלוי בערך הדירה מכאן המס הוא לינארי מי שקונה דירה יקרה יותר משלם יותר מס ישיר באחוזים !!
אז אם תקנו דירה יחידה בעלות של כ2 וחצי מליון שקל תשלמו עליה מס שבח של כ21 אלף שח , מצד שני אם מדובר בדירה שניה שאתם רוכשים ונאמר שהעלות שלה אף פחותה כ2 מליון שקל תשלמו מס שבח לא קטן בכלל של כ200 אלף שח.
תוך כמה זמן צריך לבצע תשלום מס שבח –
ההגדרה היבשה בחוק הינה שמס שבח ישולם לא פחות מ60 יום מיום המכירה בפועל כמו כן יש דרכים לפרוס מראש את עלות המס שבח ולפרק אותו סביב שנים שאתם חיים כבר בידרה במידה ואתם יודעים מראש שאתם מתכננים לעבור לדירה אחרת בהמשך אולי זה מעשה טוב עבורכם להקטים את חובת המס ברגע האירוע.
לסיכומו של עניין –
לאדם הפרטי מס שבח הוא אחד המיסים הכבדים ביותר שאדם משלם , נכון זה תשלום ברגע מאושר של רווח אבל כולנו הינו רוצים לשמור יותר את הכסף בבית מאשר לתת אותו ככה למדינה , אצלנו במיטב פיננסים זה בדיוק המטרה , פירטנו פה כל מיני הקלות , בכתבות נוספות פירטנו כל מיני הוצאות ויש הרבה לא חסר הוצאות והקלות שניתן להשיג אשר לא הספקנו לפרט בכתבה הזו , לכן אנו תמיד ממליצים להתייעץ איתנו לפני מכירת נכס אנו יכולים לחסוך לכם מראש הרבה כסף ולהכין את הקרקע להחזר מס שבח רלוונטי לכם, מכרתם כבר את הדירה שילמתם כבר את מס השבח לא לדאוג , זה בדיוק השלב שאנו נכנסים , אנו עוברים בצורה פרטנית אישית על כל המכלול בחיי הלקוח שלנו ומחפשים איך להפחית משמעותית בדיעבד את עלות המס שבח ואז ככה יחד איתכם מייצרים לכם החזר מס שבח מכובד מאוד בחלק מהמקרים זה גם יכול להגיע למאות אלפי שקלים. אז אל תשכחו מכרתם דירה שילמתם מס שבח – הצעד הבא שלכם הוא לפנות למיטב פיננסים ולקבל את המגיע לכם , השירות שלנו הוא על בסיס הצלחה לא קיבלתה לא שילמתה אין לכם מה להפסיד , אז נתראה במשרד..
