אתם בדרך לצאת לפנסיה , יצאתם כבר לפנסיה אתם חייבים להכיר את המוח קיבוע זכויות , ביצאתכם לפנסיה מגיע לכם המון המון פטורים , מכל מיני סיבות , חלקם ניתן לממש לאורך החיים שלכם בפנסיה , חלקם ניתן לשנות וחלקם ניתן לנצל ברגעים משתנים בהתאם לאורך החיים שלכם , אבל ויש אבל גדול ההטבות שבאמת שוות ניתן לנצל ולקבע פעם אחת והתהליך הינו בלתי הפיך כמו שאומרים נגעתה , נסעתה , ולכן חשוב מאוד להעמיק בנושא ולקחת יעוץ מקצועי על מנת לא ליפול בין הכסאות , אצלנו במיטב פיננסים יש את מגוון המומחים הגדול ביותר בארץ לעולם הפנסיה ואנו נעזור לכם מקצה לקצה ונוודא שאתם תקבלו את המקסימום האפשרי ולרוב גם הרבה מעבר למה שחשבתם וכל זה על בסיס הצלחה בלבד , כן לא צריך לשלם לנו מראש שקל אחד בודד.
מהו קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא תהליך שבמסגרתו גמלאי בישראל יכול לבחור כיצד לנצל את הפטורים ממס שמגיעים לו על קצבת הפנסיה והכספים שנצברו לו במרוצת השנים (כגון פיצויי פרישה או כספי פנסיה הוניים). למעשה, מדובר בהליך שבו נקבעים הזכויות והפטורים ממס באופן סופי ובלתי הפיך.
החוק בישראל מעניק פטור מסוים ממס על קצבת פנסיה כדי להבטיח שגמלאים יקבלו הכנסה חודשית נטו גבוה יותר, זאת כחלק מהרצון להגן על רמת חייהם לאחר הפרישה. בנוסף, ישנם פטורים על סכומי פרישה חד-פעמיים (כגון פיצויים), אותם ניתן לקבל באופן חלקי או מלא לפי תנאים שונים.
חשיבות הפטור ממס בפנסיה
עבור רוב הגמלאים, קצבת הפנסיה היא מקור ההכנסה העיקרי בתקופת הפרישה. הטלת מס על הפנסיה יכולה להפחית משמעותית את הסכום החודשי שמגיע לידיו של הגמלאי. מטרת קיבוע הזכויות היא להבטיח שמימוש הפטור ממס ייעשה בצורה אופטימלית, כך שהגמלאי יוכל ליהנות ממס מופחת על הקצבה ועל הכספים שנצברו לו.
עקרונות שחשוב לדעת בקיבוע זכויות
- גיל הפרישה: הגמלאי יכול להגיש בקשה לקיבוע זכויות רק בגיל הפרישה החוקי (67 לגברים ו-62 לנשים נכון להיום) ולאחר מימוש הקצבה הראשונה.
- גודל הפטור: הפטור משתנה בהתאם לחוקי המס ולתנאים האישיים, כולל ותק בעבודה, גובה החסכונות ונקודות זיכוי שונות.
- בחירה בלתי הפיכה: ברגע שהגמלאי בחר וקיבע את זכויותיו, לא ניתן לשנות את ההחלטה. לכן, חשוב לשקול היטב את האפשרויות ולוודא שמדובר באופציה המתאימה ביותר לצרכיו.
יתרונות קיבוע זכויות על קצה המזלג
1. הקטנת נטל המס על קצבת הפנסיה
קיבוע זכויות מאפשר לגמלאים לקבל פטור ממס על חלק מקצבת הפנסיה החודשית. מדובר בהקטנת נטל המס, כך שהגמלאי יכול ליהנות מסכום נטו חודשי גבוה יותר. כך, במקום שקצבת הפנסיה תהיה חייבת במלואה במס הכנסה, חלקה יהיה פטור בהתאם לתנאים הקבועים בחוק. הפטור הזה משמעותי במיוחד עבור גמלאים שזוהי ההכנסה העיקרית שלהם, ומסייע בשמירה על רמת חיים ראויה בתקופת הפרישה.
2. מיצוי אופטימלי של הטבות המס
התהליך מאפשר לגמלאי לבחור כיצד לנצל את הטבת המס כך שתתאים לצרכיו. ניתן לבחור אם להחיל את הפטור רק על קצבה חודשית או לחלק אותו גם על כספים חד-פעמיים (כגון פיצויים). האפשרות לבחור במסלול המיטבי מאפשרת גמישות תכנונית וחיסכון מרבי במס, בהתאם לתנאים האישיים של הגמלאי.
3. מענה לצרכים כלכליים משתנים
מסלול קיבוע זכויות מאפשר לאזן בין צרכים כלכליים לטווח קצר וארוך. מי שזקוק לסכום חד-פעמי, למשל לרכישת נכס, לכיסוי חובות או להשקעות, יכול לבחור בנתיב שמעניק פטור חלקי על משיכה חד-פעמית לצד הפטור על הקצבה. לעומתו, מי שזקוק להכנסה חודשית יציבה לטווח הארוך, יוכל לבחור בפטור מלא על הקצבה, בהתאם לתנאים האישיים.
4. ביטחון כלכלי ותחזית פיננסית מדויקת
מאחר שקיבוע זכויות הוא החלטה בלתי הפיכה, הוא מעניק לגמלאים וודאות וביטחון כלכלי לגבי הסכום נטו שהם יקבלו לאורך תקופת הפרישה. תכנון זה מאפשר לגמלאים לדעת מראש מה יהיו תשלומי המס לאורך השנים, ולתכנן את ההכנסות וההוצאות בהתאם. זהו יתרון חשוב שמקל על תכנון כלכלי עתידי ללא אי-ודאות.
5. הגדלת ההכנסה הפנויה
קיבוע זכויות מוביל להגדלת ההכנסה הפנויה, במיוחד לאור כך שנטל המס קטן והסכום הפטור ממס מתווסף להכנסה הפנויה של הגמלאי. כך ניתן להקדיש יותר כספים להוצאות שוטפות, לפעילויות פנאי, ולתמיכה בבני משפחה או לניהול אורח חיים עצמאי ומכובד יותר.
6. שימור השקעות והון נזיל
ישנם גמלאים שבוחרים לשמור את כספי החיסכון כקרן נזילה ולא למשוך אותם מיד בפרישה. תכנון נכון של קיבוע הזכויות מאפשר לאותם גמלאים לקבל הכנסה חודשית מבלי למשוך סכומים גדולים, כך שהחיסכון נשמר לעת חירום או למטרות נוספות בעתיד.
7. גמישות בתכנון פרישה בהתאמה אישית
קיבוע זכויות מאפשר גמישות רבה בבחירת מסלול המותאם אישית לגמלאי. כך ניתן לנצל את ההטבות בצורה שתואמת את ההכנסה, ההון הנזיל, הגיל, ומטרות הפרישה. יכולת זו מקנה לגמלאים שליטה טובה יותר בניהול ההכנסות וההוצאות לאחר הפרישה ומאפשרת להם תכנון מיטבי על בסיס הצרכים האישיים.
8. יכולת השארה לבני משפחה
בתכנון נכון, קיבוע זכויות יכול להשפיע על מה שהגמלאי ישאיר אחריו לבני משפחתו, בין אם מדובר בכספים נזילים שנותרו בקופה ובין אם מדובר בהורשה של חסכונות אחרים.
כיצד עובד תהליך קיבוע הזכויות?
- הגשת טופס 161ד: התהליך מתחיל במילוי והגשת טופס 161ד לרשות המסים, שבו הגמלאי מבקש לנצל את הפטור ממס על הקצבה החודשית או על משיכת סכום חד-פעמי.
- בחירת המסלול המותאם אישית:
- מסלול קצבה בלבד: במסלול זה, הגמלאי מבקש להחיל את הפטור ממס רק על קצבת הפנסיה החודשית. מתאים לאלו שמתכננים להתבסס על קצבה חודשית ולא למשוך סכומים חד-פעמיים משמעותיים.
- מסלול משיכה חד-פעמית: במסלול זה, חלק מהפטור יוחל על סכום שנמשך באופן חד-פעמי. מתאים למי שמעוניין למשוך סכום חד-פעמי, למשל כדי לסגור חובות או לרכוש דירה.
- מסלול מעורב: מאפשר פיצול של הפטור בין קצבה חודשית לבין משיכה חד-פעמית, לפי הצרכים האישיים של הגמלאי.
- חישוב הפטור: רשות המסים מחשבת את הפטור שמגיע לגמלאי בהתאם לתקנות הקיימות. נכון להיום, גובה הפטור עומד על כ-52% מהקצבה המזכה (שמשתנה מעת לעת), ועד תקרה מסוימת שקבועה בחוק. הפטור מתעדכן בכל שנה לפי מדדי המחירים.
- קבלת האישור: לאחר שהטופס והבקשה מאושרים, הקיבוע נכנס לתוקף. מהשלב הזה, כל שינוי במצב הפיננסי של הגמלאי לא ישפיע על הפטור ממס שהוקצה לו.
נקודות חשובות לקיבוע זכויות
- קיבוע זכויות הוא בלתי הפיך: ברגע שהגמלאי בחר איך לנצל את הפטורים, אין אפשרות לשנות את ההחלטה, גם אם מצבם הכלכלי או המשפחתי משתנה.
- השפעת הפטור על הכנסה נוספת: אם לגמלאי יש מקורות הכנסה נוספים, כמו הכנסה משכירות או השקעות, עליו לקחת בחשבון את השפעת הקיבוע על החיוב הכללי במס. במקרים כאלה, ייתכן שמסלול אחד יעניק יתרון על פני אחר.
- התייעצות מקצועית: מכיוון שמדובר בהחלטה כלכלית בלתי הפיכה, ישנה חשיבות גבוהה להיעזר בייעוץ מקצועי, כגון יועץ מס או יועץ פנסיוני, כדי לוודא שהקיבוע יותאם בצורה מיטבית לצרכיו ולתנאים האישיים של הגמלאי.
דוגמאות מעשיות ננסה לחבר לכם תאוריה למציאות
נניח גמלאי שמקבל פנסיה חודשית בגובה 12,000 ש"ח. על פי התקנות, אותו גמלאי יכול לקבל פטור ממס של עד 52% על חלק מהקצבה, כלומר, על 6,240 ש"ח מהקצבה שלו לא יוטל מס הכנסה. כך יוצא שהוא ישלם מס הכנסה רק על יתרת 5,760 ש"ח, מה שמוביל לחיסכון משמעותי בתשלום המס החודשי.
דוגמא נוספת
נניח אדם עם קצבה חודשית של 10,000 ש"ח, יכול, לאחר קיבוע הזכויות, לקבל פטור על סכום מסוים מתוך ה-10,000, מה שיקטין את נטל המס ויעלה את הנטו החודשי.
מתי כדאי לבחור במסלול קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא צעד חשוב ומומלץ כמעט לכל גמלאי שמבקש להקטין את תשלומי המס על קצבת הפנסיה. עם זאת, גמלאים שרוצים לממש חלק מכספי החיסכון שלהם כסכום חד-פעמי או שמעוניינים לפצל את הכספים בצורה מסוימת, צריכים לשקול את המסלול המתאים ביותר.
מומלץ ואף הרוב יאמרו חובה להתייעץ עם יועץ פנסיוני!
מאחר שמדובר בהחלטה בלתי הפיכה, מומלץ מאוד להתייעץ עם יועץ פנסיוני או מומחה מיסוי הבקיא בתחום הפנסיה ומיסוי הפרישה, כדי לוודא שהגמלאי בוחר בקיבוע הזכויות המתאים ביותר לצרכיו וימצה את כל ההטבות האפשריות.
קיבוע זכויות הוא כלי משמעותי שמאפשר לגמלאים לקבל פטור ממס על קצבת הפנסיה ולהקטין את נטל המס, בהתאם לצרכים הכלכליים שלהם. תהליך זה מאפשר קבלת הכנסה חודשית גבוהה יותר לאחר הפרישה ומסייע בשמירה על רמת חיים טובה יותר.